来源：证券日报

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本报记者苏向杲杨洁

2月18日，银保监会、人民银行发布《商业银行资本管理办法（征求意见稿）》（以下简称《征求意见稿》）。《征求意见稿》由正文和25个附件组成，共计40万字。修订后的《商业银行资本管理办法（试行）》拟定于2024年1月1日起正式实施。

银保监会、人民银行有关部门负责人表示，测算显示，实施《征求意见稿》后，银行业资本充足水平总体稳定，未出现大幅波动，而单家银行因资产类别差异导致资本充足率小幅变化，则体现了差异化监管要求，符合预期。

接受采访的国有大行和股份制银行相关人士表示，将积极配合监管部门开展新规实施测算和分析等。

重点修订五方面内容

将商业银行划分三个档次

《征求意见稿》对此前的《商业银行资本管理办法（试行）》进行了修订。上述银保监会、人民银行有关部门负责人表示，修订的重点内容包括五方面：一是构建差异化资本监管体系，使资本监管与银行资产规模和业务复杂程度相匹配，降低中小银行合规成本。二是全面修订风险加权资产计量规则，包括信用风险权重法和内部评级法、市场风险标准法和内模法以及操作风险标准法，提升资本计量的风险敏感性。三是要求银行制定有效的政策、流程、制度和措施，及时、充分地掌握客户风险变化，确保风险权重的适用性和审慎性。四是强化监督检查，优化压力测试的应用，用好用活第二支柱，进一步提升监管有效性。五是提高信息披露标准，引入70余张披露模板，要求银行详细披露风险相关定性和定量信息，增强市场的外部约束。

农业银行总行风险管理部总经理田继敏表示，《征求意见稿》有三个较突出特点：一是对不同机构实施差异化的资本监管。二是对第一支柱下信用、市场、操作三大类风险加权资产计量方法进行了重构。三是大幅提高了对银行第三支柱信息披露的标准和要求，增强了风险信息透明度。

修订构建了差异化资本监管体系，按照银行间的业务规模和风险差异，划分为三个档次银行，匹配不同的资本监管方案。其中，规模较大或跨境业务较多的银行，划为第一档，对标资本监管国际规则；资产规模和跨境业务规模相对较小的银行纳入第二档，实施相对简化的监管规则；第三档主要是规模小于100亿元的商业银行，进一步简化资本计量并引导聚焦服务县域和小微企业。

“差异化资本监管不降低资本要求，在保持银行业整体稳健的前提下，激发中小银行的金融活水作用，减轻银行合规成本。”上述负责人表示。

商业银行回应：

高质量推进实施

田继敏表示，《征求意见稿》对我国商业银行的影响总体积极正面，有利于促进商业银行提高风险计量和应用水平，做实资本充足水平，增强商业银行抵御风险的能力。主要体现在两方面：一方面是对计量结果的影响；另一方面是对银行经营管理的影响。

在中国银行总行风险管理部总经理史炜看来，修订后的资本管理新规构建了一个多重约束的审慎监管框架，强化了跨周期性，将更加有效地引导银行统筹好当前和长远的关系、稳增长和防风险的关系，对于促进银行业实现高质量发展、提高服务实体经济质效、维护金融体系安全具有重要意义。同时，实施资本管理新规将有助提升我国银行体系竞争力和话语权、扩大金融对外开放。

“本次国内监管规制的修订对中国银行业的影响是巨大的、积极的、深远的。”浦发银行风险业务总监兼风险管理部总经理张宝全表示。

谈及下一步工作，田继敏表示：“农业银行将按照监管要求，有计划、有步骤、高质量推进新规实施，进一步优化政策流程，校准模型参数，完善信息系统、强化数据治理，加强新规落地和应用，有效传导资本约束经营的管理理念，切实提升风险计量和管理能力。”

“未来，浦发银行将严格、有效落实监管规制修订各项要求，树立行业标准，有信心将风险管理水平再推向一个新高度。”张宝全称。